La Loi de finances 2025 apporte une excellente nouvelle pour les propriétaires. Avec la fin de la loi Pinel, une nouvelle mesure fiscale a été mise en place pour alléger la pression fiscale des bailleurs tout en favorisant l’accès au logement. Ce dispositif, une extension du Loc’Avantages, permet de bénéficier d’une réduction d’impôts significative pour ceux qui acceptent de louer leur bien à des tarifs modérés. Une opportunité à ne pas manquer pour optimiser son investissement locatif en 2025.
Un dispositif qui succède à la loi Pinel
Depuis des années, la loi Pinel permettait aux investisseurs immobiliers de bénéficier d’une réduction d’impôts en échange d’un engagement locatif à prix plafonnés. Ce mécanisme avait connu une amélioration avec le Pinel Plus en 2023, mais cette incitation fiscale a pris fin au 31 décembre 2024.
Face à ce vide fiscal, les propriétaires attendaient une alternative. Leur attente a pris fin avec la publication du Budget 2025, le 6 février dernier. Parmi les réformes, un dispositif de soutien aux bailleurs a été mis en avant : une extension du Loc’Avantages.
Avec cette nouvelle mesure, l’État souhaite encourager la mise en location de biens à des prix inférieurs à ceux du marché. Ce programme permet donc aux propriétaires de continuer à bénéficier d’avantages fiscaux tout en contribuant à l’accès au logement pour les ménages aux revenus plus modestes.
Réduction d’impôts : jusqu’à 65 % de déduction fiscale
Loc’Avantages existait déjà depuis 2022, mais sa nouvelle version en 2025 offre des réductions fiscales encore plus attractives. Le principe reste le même : plus le propriétaire loue son bien en dessous du prix du marché, plus son réduction d’impôts est élevée.
Le calcul est simple :
| Écart entre le loyer fixé et le marché | Réduction d’impôts |
|---|---|
| -15 % du prix du marché | 15 % |
| -30 % du prix du marché | 35 % |
| -45 % du prix du marché | 65 % |
Ainsi, un propriétaire proposant un loyer 45 % inférieur au marché pourra bénéficier d’une réduction fiscale allant jusqu’à 65 % du revenu locatif annuel.
Pour être éligible, certains critères doivent être respectés. Le logement doit être la résidence principale du locataire, ce dernier ne pouvant être un membre de la famille et devant respecter des plafonds de revenus. De plus, seules les habitations répondant à un niveau de performance énergétique suffisant sont concernées : les passoires thermiques en sont exclues.
D’autres aides pour maximiser sa réduction d’impôts
En plus de la réduction fiscale du Loc’Avantages, d’autres dispositifs permettent aux propriétaires d’optimiser leur rentabilité. Ceux qui choisissent de passer par un organisme agréé pour gérer leur bien peuvent bénéficier de bonus financiers.
Selon Le Journal du Net, les bailleurs qui confient leur bien à une agence de location sociale ou une structure de sous-location peuvent obtenir 1 000 € supplémentaires de réduction d’impôt. Ce montant passe à 2 000 € en cas de gestion sous mandat.
Un bonus de 1 000 € est également accordé aux propriétaires mettant en location des logements de petite surface (moins de 40 m²). Une incitation supplémentaire pour encourager la mise en location à des loyers abordables tout en profitant d’un allègement fiscal.
Avec ces nouvelles mesures, 2025 s’annonce comme une année clé pour les investisseurs immobiliers cherchant à optimiser leurs impôts tout en facilitant l’accès au logement pour les ménages modestes.
