Les règles fiscales évoluent chaque année, et 2025 ne fait pas exception. Plusieurs dispositifs permettent aux retraité de réduire le montant de leurs impôts. Certaines situations particulières offrent même des opportunités intéressantes pour optimiser leur fiscalité.
Profitez du dispositif Loc’Avantages
La loi de finances pour 2025 a introduit des ajustements fiscaux notables, notamment concernant la location immobilière. Les propriétaires retraité, tout comme les actifs, peuvent tirer profit de la prolongation du dispositif Loc’Avantages.
Ce dispositif permet de réduire les impôts sur les revenus locatifs en appliquant des loyers inférieurs à ceux du marché. En contrepartie, les locataires doivent avoir des revenus modestes. La bonne nouvelle est que Loc’Avantages est prolongé jusqu’en 2027, avec des réductions pouvant atteindre 65 % en fonction du niveau de loyer appliqué.
Les avantages financiers prévus pour les propriétaires varient selon le type d’aide. Une prime de 1 000 € est accordée pour une location à tarif réduit, tandis que les propriétaires optant pour un mandat de gestion peuvent recevoir 2 000 €. De plus, une prime supplémentaire de 1 000 € est prévue pour les logements de 40 m² ou moins. Les propriétaires qui confient la gestion de leur bien à des organismes agréés peuvent même obtenir des bénéfices fiscaux supplémentaires.
| Type d’avantage | Montant |
|---|---|
| Prime pour location à tarif réduit | 1 000 € |
| Prime pour mandat de gestion | 2 000 € |
| Prime supplémentaire pour logements ≤ 40 m² | 1 000 € |
Retraité : bénéficiez d’un abattement fiscal sur la location meublée
Les retraité qui louent un logement meublé peuvent profiter d’un abattement fiscal intéressant sur leurs revenus locatifs.
Ce régime s’applique à la location de courte ou longue durée, y compris via des plateformes comme Airbnb. Toutefois, pour en profiter, il faut exercer cette activité en tant que loueur en meublé non professionnel (LMNP).
Un abattement de 50 % s’applique sur les revenus locatifs, avec un minimum de 305 €. De plus, les frais de gestion, d’entretien et de réparations sont déductibles des revenus imposables. Cependant, cet avantage fiscal ne concerne pas les résidences étudiantes, pour retraités ou pour handicapés. Ainsi, louer un bien en meublé peut être un excellent moyen de réduire sa facture fiscale tout en optimisant ses revenus.
Optimisez la transmission de votre patrimoine
Les règles de transmission évoluent également en 2025, avec de nouveaux avantages pour les retraités souhaitant préparer leur succession tout en réduisant leur charge fiscale.
Un retraité peut désormais donner jusqu’à 100 000 € à chaque descendant (enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant) sans taxation. De plus, un même bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 300 000 € de dons exonérés s’ils proviennent de différents membres de sa famille.
Ces dons doivent toutefois être utilisés pour l’achat ou la construction d’une résidence principale ou pour des travaux de rénovation énergétique, à condition de conserver le bien pendant au moins cinq ans.
Si vous souhaitez optimiser votre fiscalité, pensez à déclarer ces opérations avant la date limite de déclaration des impôts, qui approche rapidement.
