Avec la généralisation du travail à distance, les frais télétravail impôts 2025 concernent désormais des millions de salariés. Si vous avez exercé votre activité depuis chez vous, certaines dépenses peuvent être déduites de votre déclaration de revenus. Encore faut-il savoir lesquelles, et respecter les bonnes conditions. Voici ce qu’il faut retenir cette année.
Frais télétravail impôts 2025 : un choix entre forfait et frais réels
Depuis la crise sanitaire, le télétravail s’est installé durablement dans le paysage professionnel. Mais cette organisation peut engendrer des coûts supplémentaires pour les salariés : chauffage, électricité, connexion internet ou achat de matériel. Ces frais télétravail impôts 2025 peuvent être pris en compte fiscalement, sous certaines conditions.
Deux options sont possibles. D’abord, la déduction forfaitaire : 2,50 € par jour de télétravail, dans la limite de 55 € par mois ou 580 € par an. Ensuite, la déduction des frais réels, si elle vous permet une réduction plus avantageuse. Attention toutefois : si vous optez pour les frais réels, vous renoncez à l’abattement forfaitaire automatique de 10 % sur vos revenus.
Pour que cette déduction soit acceptée, il faut appliquer un prorata sur certaines dépenses, en fonction de la surface de l’habitation utilisée à des fins professionnelles, ou du temps consacré au télétravail. Il est donc indispensable de bien calculer la part réellement dédiée à l’activité professionnelle.
Les démarches à suivre pour déclarer ses frais de télétravail
Pour activer cette déduction, vous devez cocher la case 1AK de votre déclaration de revenus (ou 1BK pour votre conjoint). Cela ouvre une rubrique spécifique dans laquelle vous pourrez détailler vos frais professionnels. Chaque membre du foyer peut choisir indépendamment entre l’abattement forfaitaire et les frais réels.
Parmi les dépenses éligibles, on retrouve les frais d’internet, de téléphone (avec prorata si usage personnel), l’achat de mobilier ou de matériel informatique, et les frais de déplacement ou de location d’un local professionnel distinct. L’achat d’un ordinateur ou d’une chaise ergonomique peut être pris en charge, dans la limite de 500 € par an.
Si le matériel dépasse ce montant, la déduction doit s’étaler sur plusieurs années (jusqu’à trois). En revanche, les frais de repas ou de garde d’enfants ne peuvent pas être déduits dans ce cadre, même s’ils sont liés à l’organisation du travail à domicile.
Justificatifs à conserver et précautions à prendre
Même si vous n’avez pas à fournir de justificatifs lors de la déclaration, conservez toutes vos factures et preuves de dépenses. L’administration fiscale peut en effet vous les réclamer jusqu’à trois ans après la déclaration. Ce point est essentiel pour éviter toute remise en cause de vos déductions en cas de contrôle.
Enfin, n’oubliez pas que l’indemnité de télétravail versée par l’employeur est exonérée d’impôts, dans la limite de 580 € par an. Si vous la recevez, elle ne doit pas être ajoutée à vos revenus imposables. En revanche, elle ne peut pas être cumulée avec une déduction des mêmes frais réels.
Bien déclarer ses frais télétravail impôts 2025 permet d’optimiser sa fiscalité tout en respectant les règles en vigueur. Une opportunité à ne pas négliger pour alléger sa note fiscale.
