En 2025, une simple case oubliée dans votre déclaration de revenus pourrait vous coûter cher. Certains contribuables peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt importante grâce à une majoration du quotient familial. En remplissant correctement cette case, votre imposition pourrait être réduite jusqu’à 7 030 euros. Il est donc essentiel de vérifier attentivement votre déclaration pour ne pas passer à côté de cet avantage fiscal.
Déclaration de revenus : la case qui peut faire la différence
Le quotient familial est au cœur du système fiscal français. Il permet d’adapter l’imposition en fonction de la composition du foyer, ce qui peut réduire considérablement le montant de l’impôt sur le revenu.
Une personne célibataire représente une part fiscale, tandis qu’un couple compte deux parts. Les deux premiers enfants apportent 0,5 part chacun, et le troisième enfant ajoute une part entière. Par exemple, un couple avec trois enfants bénéficie de quatre parts fiscales.
Outre les enfants, d’autres membres de la famille peuvent également augmenter le nombre de parts fiscales. Les personnes invalides hébergées à domicile permettent d’obtenir une demi-part supplémentaire. Cette règle s’applique même si la personne hébergée n’a pas de lien de parenté direct avec le contribuable.
| Situation familiale | Nombre de parts fiscales | Réduction maximale possible |
|---|---|---|
| Personne seule | 1 part | 0 € |
| Couple avec deux enfants | 3 parts | Jusqu’à 5 277 € |
| Couple avec trois enfants | 4 parts | Jusqu’à 7 030 € |
| Hébergement d’une personne invalide (demi-part supplémentaire) | + 0,5 part | + 1 759 € |
Qui peut bénéficier de cet avantage fiscal ?
Tous les contribuables ne peuvent pas cocher cette case dans leur déclaration de revenus. L’avantage fiscal s’applique uniquement si la personne hébergée est titulaire d’une carte d’invalidité ou d’une carte de mobilité inclusion (CMI). Cette carte doit mentionner une incapacité d’au moins 80 %, comme le précise Service-Public.fr.
Le contribuable doit également héberger la personne invalide de façon permanente à son domicile. Cette condition exclut les accueils temporaires ou de courte durée.
Il est important de noter que l’administration fiscale n’exige pas nécessairement un lien de parenté entre le contribuable et la personne hébergée. Si vous respectez ces critères, il vous suffit de cocher la case R lors de votre déclaration de revenus. Ensuite, vous devrez fournir les informations demandées concernant la personne hébergée.
Cet avantage fiscal est particulièrement intéressant pour les foyers ayant déjà un quotient familial élevé. Il permet d’augmenter le nombre de parts fiscales, réduisant ainsi le revenu imposable et le montant final de l’impôt.
Une réduction d’impôt jusqu’à 7 030 euros
Le principal intérêt de cette case réside dans la réduction d’impôt qu’elle peut engendrer. Chaque demi-part supplémentaire permet une réduction pouvant atteindre 1 759 euros.
Par exemple, une personne seule qui héberge un proche invalide bénéficie d’une demi-part supplémentaire. Si cette personne est déjà éligible à une demi-part pour une autre situation (parent isolé, enfant à charge, etc.), la réduction totale peut atteindre 7 030 euros.
En remplissant correctement votre déclaration de revenus, vous pourriez donc économiser plusieurs milliers d’euros. Il est recommandé de vérifier attentivement votre déclaration avant de la valider pour ne pas passer à côté de cette opportunité fiscale.
Dans quelques semaines, la période de déclaration des revenus débutera. Prenez le temps de vous renseigner sur tous les dispositifs fiscaux existants afin d’optimiser votre imposition. Une simple case peut faire une grande différence dans le montant final de votre impôt.
