En mars 2025, des millions de retraités verront leur pension évoluer suite à la mise à jour annuelle de la Contribution Sociale Généralisée (CSG). Si certains bénéficieront d’une hausse bienvenue, d’autres devront faire face à une baisse inattendue. Cette révision impactera notamment les 14 millions de retraités affiliés à l’Agirc-Arrco, le régime complémentaire des salariés du privé.
CSG : une taxe réajustée chaque année
La Contribution Sociale Généralisée (CSG) est un prélèvement destiné à financer la protection sociale en France. Elle s’applique aux revenus des actifs comme des retraités, avec un taux qui dépend du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2.
En 2025, pour tenir compte de l’inflation, les seuils d’imposition augmentent de 4,8 %. Cela permet à certains retraités de basculer vers une tranche de taxation inférieure et donc de payer moins de CSG. Voici les nouveaux taux appliqués :
| Revenu fiscal de référence (RFR) annuel | Taux de CSG appliqué |
|---|---|
| Moins de 12 817 € | Exonération (0 %) |
| Entre 12 817 € et 16 410 € | Taux réduit (3,8 %) |
| Entre 16 410 € et 26 004 € | Taux médian (6,6 %) |
| Plus de 26 004 € | Taux normal (8,3 %) |
Ce réajustement vise à protéger le pouvoir d’achat des retraités modestes tout en garantissant le financement des prestations sociales.
Un effet rétroactif sur la pension de mars
L’application des nouveaux taux de CSG se fera à partir de mars 2025, mais avec un effet rétroactif sur les pensions de janvier et février. Deux cas de figure se présentent :
- Baisse de la CSG : si un retraité passe dans une tranche inférieure, sa pension nette augmente, et il reçoit un remboursement pour les sommes trop prélevées en début d’année.
- Hausse de la CSG : si son revenu fiscal a augmenté et le fait changer de tranche, un rattrapage est effectué sur sa pension de mars, réduisant temporairement son montant.
Ainsi, les retraités concernés par une baisse d’imposition bénéficieront d’un gain immédiat, tandis que ceux soumis à un taux plus élevé devront absorber une diminution ponctuelle.
Pourquoi ces ajustements sont essentiels ?
La CSG constitue une ressource clé pour financer la Sécurité sociale, couvrant des secteurs comme la santé, la retraite et l’autonomie. Son ajustement annuel permet de maintenir un équilibre budgétaire tout en limitant l’impact de l’inflation sur les pensions.
Grâce à cette revalorisation, certains retraités verront leur pension nette augmenter pour la deuxième fois en 2025, après la hausse de 2,2 % intervenue en janvier. Pour éviter les mauvaises surprises, il est recommandé de vérifier dès maintenant son revenu fiscal de référence afin d’anticiper l’évolution de sa pension en mars.
