L’abattement fiscal devient une réalité pour de nombreux Français en 2025. Le gouvernement a confirmé une nouvelle revalorisation, permettant aux contribuables de plus de 65 ans ou en situation d’invalidité de bénéficier d’une réduction significative de leur impôt sur le revenu. Cette mesure, attendue depuis longtemps, vise à soulager le poids fiscal des foyers modestes tout en encourageant une meilleure prise en charge des personnes vulnérables.
Un abattement fiscal pour soulager les foyers modestes
L’abattement fiscal s’applique sous réserve de remplir certaines conditions liées à l’âge ou à la situation d’invalidité du contribuable. Cette réduction permet de diminuer le montant de l’impôt sur le revenu, offrant un coup de pouce bienvenu à ceux qui disposent de ressources limitées.
Pour l’imposition des revenus de 2023 (déclarés en 2024), les montants et plafonds sont clairement définis. Pour un revenu net global inférieur ou égal à 17 200 €, l’abattement s’élève à 2 746 € pour une personne seule et à 5 492 € pour un couple si les deux membres remplissent les conditions d’âge ou d’invalidité.
Si le revenu net global se situe entre 17 200 € et 27 670 €, l’abattement sera de 1 373 € pour une personne seule ou pour un couple dont un seul membre est éligible. Si les deux membres du couple sont concernés, l’abattement atteint 2 746 €. Au-delà de 27 670 €, aucun abattement n’est accordé.
Le gouvernement souhaite ainsi renforcer la protection des personnes âgées ou handicapées, en leur garantissant une fiscalité allégée adaptée à leur situation. Cette mesure fait partie d’un programme plus large visant à soutenir le pouvoir d’achat des foyers modestes.
Un dispositif adapté à chaque situation
L’abattement fiscal ne s’arrête pas là. Il s’étend également à certaines situations familiales ou professionnelles spécifiques. Les parents qui rattachent un enfant majeur de moins de 21 ans ou un enfant handicapé de moins de 25 ans à leur foyer fiscal peuvent bénéficier d’un abattement supplémentaire de 6 368 €.
En cas de garde alternée, le montant de cet abattement est divisé par deux, soit 3 184 € par parent. Les personnes en situation de handicap bénéficient également d’un abattement spécifique, calculé en fonction du taux d’invalidité reconnu par les autorités.
Pour les propriétaires de logements meublés, un abattement fiscal s’applique sur les loyers perçus. En 2024, le taux d’abattement est passé de 50 % à 30 % pour les locations meublées classiques. Pour les locations meublées classées, l’abattement reste fixé à 71 %, voire 92 % dans certaines zones.
| Type d’abattement | Montant (en euros) | Conditions d’éligibilité |
|---|---|---|
| Abattement pour une personne seule avec un revenu < 17 200 € | 2 746 € | Âge > 65 ans ou invalidité |
| Abattement pour un couple avec un revenu < 17 200 € | 5 492 € | Âge > 65 ans ou invalidité des deux membres |
| Abattement pour une personne seule avec un revenu entre 17 200 € et 27 670 € | 1 373 € | Âge > 65 ans ou invalidité |
| Abattement pour un couple avec un revenu entre 17 200 € et 27 670 € | 2 746 € | Âge > 65 ans ou invalidité des deux membres |
| Abattement pour un enfant rattaché (moins de 21 ans ou handicapé de moins de 25 ans) | 6 368 € | Par enfant rattaché au foyer |
Abattement fiscal 2025 : des règles spécifiques pour les seniors et les personnes invalides
En 2025, les personnes âgées de plus de 65 ans bénéficieront d’un abattement fiscal accru, aligné sur l’évolution du barème de l’impôt sur le revenu. Cette revalorisation sera de 1,8 % par rapport à l’année précédente, permettant de réduire significativement la pression fiscale sur les foyers modestes.
Les contribuables invalides pourront également profiter de cet abattement, à condition de répondre à l’un des critères suivants. Il faut percevoir une pension militaire ou une rente d’accident du travail avec un taux d’incapacité d’au moins 40 %. Il est aussi possible de bénéficier de l’abattement si l’on possède une carte mobilité inclusion mentionnant une invalidité d’au moins 80 %.
Cette réforme s’inscrit dans une volonté politique de renforcer le soutien aux foyers les plus vulnérables. En augmentant le montant des abattements fiscaux, le gouvernement espère alléger le poids des impôts pour les contribuables à revenus modestes. Cette mesure pourrait concerner plusieurs millions de personnes en France.
